Der Begriff der Entgeltoptimierung beschreibt steuerfreie Leistungen des Arbeitgebers zur Erhöhung des verfügbaren Nettolohns der Mitarbeiter. Die Umwandlung oder Erweiterung des Arbeitsentgelts mithilfe von Gehaltsbausteinen ist eine Alternative zur herkömmlichen Gehaltserhöhung. Für den Arbeitgeber geht sie mit einer Lohnkostenersparnis einher, während sie dem Arbeitnehmer mehr Netto vom Brutto gewährt.
Es gibt rund 40 Bausteine für die Optimierung wie Essenschecks, Tankgutscheine und Jobtickets. Je nach Art sind sie steuer- und sozialabgabenfrei (Sachbezüge) oder werden alternativ pauschal versteuert (Essensmarken) unter Wegfall der Pflicht zur Abführung von Sozialabgaben.
Inhaltsverzeichnis
Sina ist Projektmanagerin und verantwortlich für die Unternehmenskommunikation bei der Prämie Direkt GmbH. Als Spezialistin im Bereich Kundenbindung, Neukundengewinnung und Bestandskundenentwicklung verbessert sie Ihr Beziehungsmanagement maßgeblich.
Welche Vorteile bietet die Entgeltoptimierung?
Vorteile für Arbeitgeber
Kostenersparnis
Die Gehaltsbausteine, die Sie im Rahmen der Lohnoptimierung an Ihre Mitarbeiter austeilen, sind von Steuern und Sozialabgaben befreit. Folglich sinken Ihre Lohnkosten, was dieses anschauliche Rechenbeispiel zur Kostenersparnis durch Entgeltoptimierung verdeutlicht. Voraussetzung ist die Berücksichtigung der Freigrenzen und Freibeträge für die unterschiedlichen Bausteine. Dank geringerer Lohnkosten haben Sie einen entscheidenden Vorteil gegenüber Ihrer Konkurrenz.
Mitarbeitermotivation
Für herkömmliche Gehaltserhöhungen fallen Steuern und Sozialabgaben an. Die Erhöhung ist – nach Abzug der Abgaben – für Ihren Arbeitnehmer kaum spürbar. Er fühlt sich weder motivierter noch verfügt er über mehr Nettolohn. Die Entgeldoptimierung in Form von steuerfreien Leistungen ist eine gute Alternative. Sie kommt zu 100 % beim Arbeitnehmer an, was sich positiv auf die Mitarbeitermotivation auswirkt.
Stärkung der Arbeitgebermarke
In Zeiten des Fachkräftemangels ist ein gutes Employer Branding von großer Bedeutung. Die Optimierung des Arbeitsentgelts ist ein probates Mittel, mit dem Sie sich auf dem Arbeitsmarkt von Ihrer Konkurrenz absetzen. Auf diese Weise sichern Sie sich einen kontinuierlichen Zulauf an hoch qualifizierten Fachkräften.
Mitarbeiterbindung
Obwohl die Regelungen für die steuerbefreiten Leistungen seit mehreren Jahren in Kraft sind, wird die Entgeldoptimierung – vor allem in kleinen und mittelgroßen Unternehmen – nicht flächendeckend eingesetzt. Nutzen Sie die abgabenfreien Gehaltsbausteine, ist der Wechsel zu einem anderen Unternehmen für Ihre Mitarbeiter mit einem Nachteil verbunden. Das macht den Ansatz zu einem wichtigen Element der Mitarbeiterbindung.
Flexibilität
Die Liste an Gehaltsbausteinen ist in den vergangenen Jahren von rund 20 auf mehr als 40 Optionen gewachsen. Dies erlaubt Ihnen die flexible Gestaltung des Konzepts sowie die Berücksichtigung der Besonderheiten Ihrer Branche. Ist Ihr Unternehmen von Außendienstmitarbeitern geprägt, eignen sich Tankgutscheine als steuerfreie Leistung. Ihre Mitarbeiter arbeiten von zu Hause aus? Wählen Sie den Zuschuss zu den Internetkosten, um das verfügbare Einkommen Ihrer Mitarbeiter steuerfrei zu erhöhen.
Vorteile für Mitarbeiter
Wertschätzung
Der Effekt von klassischen Gehaltserhöhungen verpufft auf dem Weg vom Arbeitgeber zum Arbeitnehmer. Nach Abzug der Lohnsteuer und der Sozialabgaben macht sie sich nur noch auf dem Papier bemerkbar. Setzen Sie als Arbeitgeber die Möglichkeiten der Nettolohnoptimierung ein, empfinden Ihre Mitarbeiter dies nicht nur als formale Geste. Sie erhalten vielmehr den Eindruck, die Erhöhung ihres verfügbaren Einkommens liegt Ihnen tatsächlich am Herzen. Ihre Mitarbeiter fühlen sich wertgeschätzt und anerkannt.